स्वास्थ्य और जीवन बीमा प्रीमियम पर शून्य हुआ GST: जानें इसका आपकी पॉलिसी लागत पर क्या प्रभाव पड़ेगा ?

22 सितंबर, 2025 से स्वास्थ्य और जीवन बीमा प्रीमियम पर वस्तु एवं सेवा (जीएसटी) कर शून्य कर दिया गया है. यह निर्णय जीएसटी परिषद की 56वीं बैठक में लिया गया. जीएसटी परिषद ने बीमा प्रीमियम पर जीएसटी को पूरी तरह से समाप्त कर दिया है, जो वर्तमान में 18% है. वर्तमान में यदि कोई पॉलिसीधारक बीमा पॉलिसी खरीदने के लिए 100 रुपये का प्रीमियम देता है, तो उसे वास्तव में 118 रुपये (100 रुपये + 18 रुपये जीएसटी) का भुगतान करना पड़ता है.

हालाँकि, बीमा को सभी के लिए अधिक किफायती बनाने और प्रभावी रूप से पॉलिसीधारकों के लिए जीएसटी के बाद के प्रीमियम को कम करने के प्रयास में इस दर को शून्य करने पर काफी बहस हुई थी. आगे चलकर, सभी व्यक्तिगत यूलिप प्लान, फैमिली फ्लोटर प्लान और टर्म प्लान जीएसटी से मुक्त होंगे. स्वास्थ्य और सामान्य बीमा पर शून्य दर वाला जीएसटी पॉलिसीधारकों के लिए वास्तव में अधिक फायदेमंद होगा या नहीं, इस बारे में अधिक जानने के लिए आगे पढ़ें…

इनपुट टैक्स क्रेडिट क्या हैं और ये क्यों महत्वपूर्ण हैं?

वर्तमान में, हमें बीमा बेचते समय, बीमाकर्ता हमसे 18% जीएसटी वसूलते हैं. हालाँकि, वे अपनी कई अन्य परिचालन गतिविधियों, जैसे एजेंट कमीशन, मार्केटिंग, कार्यालय किराया आदि पर भी सरकार को जीएसटी का भुगतान करते हैं. हालाँकि, जीएसटी व्यवस्था के तहत, उन्हें इन गतिविधियों पर चुकाए गए कर को हमसे (पॉलिसीधारकों) से लिए गए कर में समायोजित करने और शेष अंतर राशि सरकार को देने की अनुमति है.

तो, मान लीजिए कि बीमाकर्ता को प्रीमियम के रूप में प्राप्त प्रत्येक 100 रुपये में से, वे कार्यालय के किराए के लिए 40 रुपये, कार्यालय के बिजली के खर्च के लिए 10 रुपये और अपने एजेंट के कमीशन के लिए 30 रुपये अलग रखते हैं. इससे बीमाकर्ता का कुल जीएसटी खर्च 70 रुपये (40 रुपये + 30 रुपये) हो जाता है, क्योंकि बिजली से संबंधित खर्चों पर कोई जीएसटी नहीं लगाया जाता है.

अब याद रखें, आपका बीमाकर्ता इन खर्चों पर 18% GST दे रहा है। तो, इन सभी गतिविधियों पर उनके द्वारा चुकाया गया कुल GST 12.6 रुपये (70 रुपये का 18%) हो जाता है. इसलिए, बीमाकर्ता इस 12.6 रुपये की GST देनदारी को पॉलिसीधारकों से एकत्रित 18 रुपये के GST से समायोजित कर देता है। उनके इनपुट टैक्स क्रेडिट को समायोजित करने के बाद, बीमाकर्ता के लिए उनकी शुद्ध जीएसटी देनदारी केवल 5.4 रुपये रह जाती है, जिसका भुगतान वे स्वयं करेंगे.

अब क्या होगा यदि जीएसटी शून्य है, लेकिन आईटीसी उपलब्ध नहीं है?

इस परिदृश्य में, बीमा प्रीमियम पर शून्य जीएसटी के साथ-साथ, बीमाकर्ताओं के लिए कोई आईटीसी भी उपलब्ध नहीं होगा. घई सहित कई विशेषज्ञों का मानना ​​है कि आईटीसी न होने का संभावित अर्थ यह हो सकता है कि बीमाकर्ता खोए हुए आईटीसी को ग्राहकों पर अतिरिक्त लागत के रूप में डाल दें. हालाँकि, इसका प्रभाव प्रत्येक बीमाकर्ता के लिए अलग-अलग होगा, जो उनकी लागत संरचना, उत्पाद मिश्रण और वितरण चैनलों के संयोजन पर निर्भर करेगा.

आइए अपने मूल उदाहरण पर वापस आते हैं. इस मामले में बीमा कंपनियों के पास वर्तमान में 12.6 रुपये का जीएसटी व्यय शेष है, जिसे वे पॉलिसीधारकों से एकत्रित किसी भी जीएसटी के विरुद्ध समायोजित नहीं कर सकते, क्योंकि ग्राहकों से लिया जाने वाला जीएसटी शून्य रुपये है. इस प्रकार, यह संभावना है कि स्वास्थ्य बीमा कंपनियाँ इस 12.6 रुपये को अंतिम उपभोक्ताओं पर अतिरिक्त लागत के रूप में डाल सकती हैं, जिससे संभावित कुल प्रीमियम 112.6 रुपये हो जाएगा.

संक्षेप में वर्तमान में देय प्रीमियम + जीएसटी, जो कि 118 रुपये है, की तुलना में शून्य-जीएसटी, शून्य-आईटीसी मॉडल के तहत, प्रमुख पॉलिसीधारकों को संभावित रूप से तुलनात्मक रूप से कम प्रीमियम, 112.6 रुपये, का भुगतान करना होगा. हालांकि, वास्तविक दुनिया में इसका प्रभाव इनपुट टैक्स क्रेडिट की अनुपस्थिति के कारण प्रत्येक व्यक्तिगत बीमाकर्ता पर पड़ने वाले बोझ पर निर्भर करेगा, जिसे वे अपने पॉलिसीधारकों पर डाल सकते हैं.

एलआईसी के पूर्व कार्यकारी निदेशक अश्विन घई के अनुसार, लोडिंग, या बीमा कंपनियों द्वारा दी जाने वाली यह अतिरिक्त लागत, कुल प्रीमियम का लगभग 3.31% होगी. इस प्रकार, जैसा कि घई बताते हैं, यदि भुगतान किया गया प्रीमियम 1,000 रुपये है और बिना आईटीसी के कारण अतिरिक्त लोडिंग 33.33 रुपये (प्रीमियम का 3.31%) है, तो ग्राहक के लिए अंतिम प्रीमियम लागत घटकर 1,033.33 रुपये रह जाएगी.

घई इस बात से सहमत हैं और कहते हैं कि “शून्य-जीएसटी और बिना आईटीसी विकल्प के परिणामस्वरूप कुल लागत सबसे कम होती है, वित्तीय बोझ कम होता है और यह 5% जीएसटी विकल्प से भी बेहतर प्रदर्शन करता है. यह दृष्टिकोण न केवल उपभोक्ताओं को सबसे बड़ा आर्थिक लाभ प्रदान करता है, बल्कि इस मूल सिद्धांत के भी अनुरूप है कि आवश्यक सामाजिक सुरक्षा उपाय कर-मुक्त रहने चाहिए. बीमा को अधिक किफायती बनाकर, शून्य-जीएसटी पॉलिसी वित्तीय समावेशन को बढ़ा सकती है और सभी नागरिकों के लिए महत्वपूर्ण सुरक्षा तक बेहतर पहुँच को बढ़ावा दे सकती है.”

एचडीएफसी एर्गो जनरल इंश्योरेंस कंपनी लिमिटेड के कार्यकारी निदेशक और सीएफओ समीर शाह कहते हैं. हम इनपुट टैक्स क्रेडिट से जुड़े प्रभावों का बारीकी से विश्लेषण कर रहे हैं. हालाँकि यह अनुमान है कि करों में कमी के कारण प्रीमियम में कमी आएगी, लेकिन हमें अभी यह समझना बाकी है कि यह कमी कितनी होगी, क्योंकि यह इनपुट टैक्स क्रेडिट की उपलब्धता पर भी निर्भर करेगा, जो आने वाले दिनों में और स्पष्ट हो जाएगा.